Donar un inmueble a un hijo: cómo funciona

donar un inmueble a un hijo: cómo funciona

Donar un inmueble a un hijo: cómo funciona

¡Buenos días a todos! ¿Sabéis cómo funciona a la hora de donar un inmueble a un hijo la tributación de impuestos? ¿Y el ahorro que puede suponer? Hoy desde DNP asesores, tu asesoría de Sevilla y Carmona, os explicaremos todo sobre este tema.

DONAr un inmueble a un hijo

Si va a donar un inmueble a un hijo, éste debe hacer frente al Impuesto sobre Donaciones (ISD) más la plusvalía municipal. Mientras que usted deberá declarar una ganancia patrimonial en su IRPF.

A cargo de su hijo

Su hijo en el caso de la donación deberá hacer frente a una serie de impuestos:

  • ISD: el valor se calcula aplicando al valor real del inmueble la tarifa de la Comunidad Autónoma correspondiente.
  • Plusvalía: si el inmueble desde que lo adquirió hasta que se realizó la donación ha aumentado su valor, su hijo también deberá liquidar el impuesto sobre la plusvalía municipal cuando el municipio en el que esté el inmueble exija tal impuesto.

a su cargo

Deberá declarar en el IRPF una ganancia patrimonial por la diferencia entre el valor de adquisición del inmueble y el real en el momento de la donación.

donar un inmueble a un hijo impuestos

impuestos y ahorro

Para reducir la tributación de la donación, además del IRPF, puede asumir el pago del ISD, la plusvalía y el resto de gastos de notaría, registro y gestoría, entre otros.

Podrá computar estos gastos con un menor valor de la transmisión de cara a su IRPF, reduciendo así la cuota a pagar. Aunque Hacienda podría discutir la deducción del ISD, cabe defenderla.

Todo a su cargo. Pues bien, en estos casos puede reducir la tributación de la donación si, además del IRPF, asume el pago del ISD y de la plusvalía municipal de su ho, así como del resto de gastos (notaría, registro, gestoría, etc.):

Su hijo deberá declarar una segunda donación por el ISD y la plusvalía municipal, pero el resto de gastos no se consideran una donación.

En muchos casos, el mayor ISD derivado del pago de dichos impuestos será inferior al ahorro que podrá obtener en su IRPF. Es necesario que se acredite la existencia de un pacto entre ambos en el que se establezca que es usted quien asume todos los impuestos y gastos de la donación.

ejemplo

Usted dona a su hijo una vivienda valorada en 300.000 euros que adquirió por 230.000. Según las normativas del Ayuntamiento y la Comunidad Autónoma, su hijo ha de satisfacer una plusvalía municipal de 9.000 euros y un ISD de 17.000. Los gastos de notaría y registro ascienden a 3.500 euros. En la siguiente tabla se pueden ver las dos situaciones diferentes con las que podemos encontrarnos: si usted asume todos los gastos e impuestos de la transmisión (opción 1), o bien si los asume su hijo y usted sólo paga el IRPF (opción 2).

donar un inmueble a un hijo ejemplo

:

  1. Cuota del IRPF (según tipos base del ahorro) calculada sobre una ganancia de 40.500 euros (300.000 – 230.000 – 17.000 – 9.000 – 3.500).
  2. Cuota del ISD derivada de que usted pague a su hijo la plusvalía municipal y el ISD de la donación.
  3. Cuota del IRPF calculada sobre una ganancia de 70.000 euros (300.000 – 230.000).

Es importante dejar constancia en la escritura de donación de que usted asumirá el coste del ISD y de la plusvalía municipal de su hijo. Dichos costes reducirán la ganancia patrimonial que deberá declarar en su IRPF y, en global, la tributación será inferior.

Esperamos que este post os haya servido. Si necesitáis más información, no dudéis en poneros en contacto con nosotros. ¡Un saludo y hasta pronto!

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